Lancement du dispositif de renforcement des financements par affacturage

Qu’est ce que l’affacturage ?

L’affacturage (factoring en anglais) est un processus de financement et de recouvrement rapide et à court terme de créances. Il consiste à obtenir un financement anticipé en moins de 48 heures. L’affacturage est un système assez simple qui s’opère entre 3 acteurs : 

• Le client, 

• La société fournisseur, 

• Le factor (c’est à dire la société d’affacturage)

Pour le bon fonctionnement de l’affacturage il faut prendre en compte 4 éléments : 

• Le contrat 
• Le partage des risques financiers 
• Les prestations 
• La comptabilisation des opérations 

L’affacturage est par conséquent un bon instrument pour éviter les retards de paiement ainsi que les impayés. 

A qui s’adresse l’affacturage ? 

L’affacturage s’adresse à toutes les entreprises travaillant en B2B, c’est à dire qui a une activité commerciale inter-entreprises. Il peut-être utilisé à n’importe quel stade de l’évolution d’une entreprise et indépendamment de sa taille (Startup, TPE, PME...). 

Pourquoi lancer le renforcement des financements par affacturage ? 

Le ministre de l’Economie, des Finances et de la Relance, Bruno Le Maire, a opté pour un dispositif innovant afin de soutenir la trésorerie des entreprises et accélérer le redémarrage de l’économie après la crise sanitaire du COVID-19.

Comment s’opère ses financements par affacturage ? 

Ce dispositif vient en renfort du PGE (prêt garanti par l’Etat) et permet aux entreprises de jouir des financements par affacturage dès la prise de commandes (sans attendre la livraison ni l'émission des factures). 

Ce “nouveau” financement par affacturage permet aux entreprises de :

• gagner en moyenne 45 jours de trésorerie 
• financer le besoin en fond de roulement 

Ce plan d’aide a été conçu en lien avec les sociétés d’affacturage et l’Association Française des Sociétés Financières

Quelles sont les différentes formes de l’affacturage ? 

L’affacturage s’adapte aux spécificités de chaque entreprise selon son secteur d’activité, sa taille ou encore ses clients.

L’affacturage peut prendre différentes formes : 

• Le contrat d’affacturage classique 

• L’entreprise transmet ses créances au factor en échange d’un financement immédiat 

• Le contrat d’affacturage non géré ou semi-confidentiel 

• Le factor ne s’occupe plus de la prise en charge des factures 
• L’entreprise souhaite garder la gestion du poste client (elle doit néanmoins recevoir l’accord du factor pour effectuer elle même le recouvrement des factures)

• Le contrat d’affacturage notifié 

• Les factures portent une mention de subrogation au profit de la société factor
• Les créances lui sont alors transmises et le paiement des factures doit lui être directement réglé 

• Le contrat d’affacturage non notifié ou confidentiel 

• L’entreprise conserve la gestion du poste client 
• Les factures ne portent aucune mention 
• Les clients ne sont pas informés du contrat avec la société factor

Cas particulier :

• Le contrat d’affacturage import-export

• L’entreprise peut financer ses opérations d’importations 
• Le factor garanti les créances export 

Le dispositif devrait entrer en vigueur dans le courant de l’été. 

Il sera applicable aux financements de commandes prises jusqu’au 31 décembre 2020.

Image par Wokandapix de Pixabay